Cuando compra una propiedad en México, se le presentará una variedad de «costos de cierre» que generalmente suman entre el 5% y el 10% del precio de venta de la propiedad. Cuando finalmente venda su propiedad mexicana, el comprador pagará la mayor parte de los costos de cierre, pero también hay costos de venta e impuestos que deberá tener en cuenta.

Los tres costos principales cuando vendes una propiedad en México son:

• Tarifas de venta;
• Honorarios de servicios profesionales; y
• Impuestos.

tarifas de venta

Es posible comercializar y vender su propiedad sin los servicios de un agente inmobiliario local; sin embargo, como explicamos en nuestra Guía para Agentes de Bienes Raíces en México, un buen agente de bienes raíces brinda un servicio de mercadeo, un conducto entre las partes negociadoras y alguien que ayudará a trabajar con el papeleo para que la venta de una propiedad se complete con éxito.

Los agentes inmobiliarios en México suelen cobrar entre el 5 % y el 8 % del precio de venta en concepto de comisión, y debe agregar el impuesto sobre las ventas mexicano (IVA) a esto (16 %), por lo que si la comisión del agente es del 5 %, el impuesto incluye el pago será del 5,80% del precio final de venta; y si la comisión del agente es del 8%, el pago con impuestos incluidos será del 9,28% del precio final de venta.

Honorarios profesionales

En México, el papel del Notario Público es primordial en las transacciones inmobiliarias. Como explicamos en nuestra Guía de Bienes Raíces de México, un Notario Público Mexicano es un profesional del derecho con funciones estatutarias muy importantes. Los honorarios del Notario Público son pagados por el comprador. Algunos compradores también optan por contratar a un abogado, lo que puede agregar varios miles de dólares estadounidenses a sus honorarios totales, pero esto no es necesario para la mayoría de las transacciones. Si la propiedad que está vendiendo está en un fideicomiso bancario (fideicomiso), entonces también deberá presupuestar una ‘tarifa de cancelación de confianza’ que cobra el banco; la cantidad varía, pero debe presupuestar alrededor de US $ 1,000 para cubrir esto.

Impuestos sobre la venta de propiedad residencial en México

La tributación sobre las ventas de propiedades residenciales es un área compleja de la ley tributaria mexicana y cada caso será ligeramente diferente según las circunstancias. Además, tenga en cuenta que las leyes tributarias están sujetas a reformas y debido a que las compras de viviendas tienden a ser inversiones a largo plazo, las leyes tributarias que se aplican hoy en día podrían aplicarse en su totalidad, en parte o en absoluto cuando venda su propiedad hace años. desde ahora.

Estos son los principios fundamentales de los impuestos sobre la propiedad residencial a la fecha de este artículo, y las pautas aquí están destinadas a ayudarlo a redactar un estimar de los impuestos que deberá pagar cuando venda un Residencial propiedad en México. (Se aplican diferentes reglas y tasas impositivas cuando vende una propiedad comercial).

Le recomendamos que busque el asesoramiento profesional de un Notario Público, contador fiscal u otra firma de servicios profesionales/legales en México para obtener una evaluación detallada de su situación.

Tenga en cuenta también que si no es ciudadano mexicano, entonces también podría estar sujeto a impuestos en su país de origen y también debe buscar el asesoramiento de un contador fiscal especializado a ese respecto.

Impuesto sobre las ganancias de capital

México aplica un impuesto a las ganancias de capital sobre la propiedad residencial del 25% sobre el valor bruto de venta de la transacción sin deducciones O entre 1,92% y 35% en el valor de la ganancia (la compra cuesta menos admisible exenciones y deducciones): el porcentaje se calcula en una escala móvil en relación con el ganar y le recomendamos que asuma el 35% ya que las ventas de propiedades residenciales con una ganancia superior a $250,000 pesos (c.$13,000 dólares estadounidenses) estarán sujetas a esta tasa.

Exención de desgravación fiscal por única vez

Una exención de desgravación fiscal por única vez está disponible bajo Artículo 92, fracción XIX a) de la ley mexicana del impuesto sobre la renta que reduce la obligación tributaria de muchas viviendas familiares, aunque usted y la propiedad deben cumplir con ciertos criterios para calificar para la exención:

• debes ser residente en mexico* con una identificación fiscal mexicana (conocida como RFC, o Registro Federal de Contribuyentes); y
• la propiedad que vendes debe ser tuya residencia primaria en Mexico; y
• el terreno sujeto a la venta no debe exceder tres veces el tamaño de la construcción en ese terreno (medido en metros cuadrados); y
• solo puede reclamar esta exención una vez cada tres años.

La exención de tarifa única es el equivalente en pesos a 700.000 UDI; el valor de las UDI fluctúa y puede obtener las tasas de cambio de UDI vigentes en el sitio web del Banco de México. Al momento de escribir, 700,000 UDIs equivalen a aproximadamente $5.06 millones de pesos mexicanos, y puedes deducir esta cantidad del precio de venta si calificas.

Propiedad cotitulada

Si la misma casa es debidamente cotitulado con su cónyuge u otro miembro de la familia y son residentes en mexico* con identificación fiscal mexicana, y la casa es su residencia principal tambiénpuede deducir un adicional 700.000 UDIs a su nombre.

La desgravación fiscal deducible no es automática: usted debe calificar, y debe probar la calificación. Hable con su notario público sobre cómo organizar esto y qué debe hacer para presentar los registros necesarios como prueba.

Hable con un contador matriculado u otra firma profesional que tenga experiencia en asuntos de propiedad sobre cómo obtener un RFC si tiene residencia legal en México pero actualmente no tiene un número de RFC y desea utilizarlo como un medio para reclamar la deducción deducible de impuestos cuando usted vende su casa residencial.

* La ley del impuesto sobre la renta mexicana no establece expresamente si la persona extranjera que vende una propiedad debe tener temporario o permanente estado de residencia para beneficiarse de exenciones de impuestos sobre ganancias de capital; sin embargo, establece expresamente que el vendedor debe vender su / su residencia primaria para calificar para exenciones de impuestos sobre ganancias de capital. El Notario que conozca del asunto interpretará la ley; algunos aplicarán las exenciones de ganancias de capital solo si el vendedor ha residente permanente estado; algunas Notarías Públicas pueden aplicar las exenciones a los residentes extranjeros con residente temporal estado. Puede leer sobre las diferencias en estos dos estados de residencia en nuestra página de inmigración y visas mexicanas.

Deducciones permitidas para mejoras de capital

Puede deducir los costos de cualquier mejora de capital (por ejemplo, ampliaciones de edificios, pisos nuevos, piscinas, habitaciones nuevas) mientras era propietario de la propiedad, así como algunos costos de cierre en los que se incurre comúnmente al comprar una casa. Necesita recibos oficiales —en México, estos se conocen como ‘facturas‘— para todos los servicios y trabajos de construcción para reclamar estas asignaciones cuando venda, así que asegúrese de seguir el consejo de su Notario Público y/o contador sobre cómo contabilizar estos—y sígalo.

Cualquier mejora de capital realizada con una empresa o constructores que no le emitieron facturas por el trabajo no se puede deducir. El mantenimiento general y las mejoras en el hogar, como cocinas remodeladas o baños nuevos, no cuentan como mejoras de capital.

El efecto del tipo de cambio de la moneda

En la mayoría de los pueblos y ciudades de México, los precios de las casas se cotizan en pesos mexicanos cuando se ofrecen a la venta. Sin embargo, en algunos lugares, y más notablemente en Los Cabos, Puerto Vallarta, San Miguel de Allende, Ajijic/Chapala y Cancún/Riviera Maya, los precios de las casas a menudo se cotizan en dólares estadounidenses.

Si bien la casa puede comercializarse en dólares y los montos de la transacción pueden cotizarse en dólares, la escritura reflejará el monto en pesos mexicanos al tipo de cambio vigente en la fecha del cierre. Cualquier ganancia de capital se calcula solo en pesos mexicanos y, por lo tanto, los cambios en el tipo de cambio pueden afectar el cálculo de la ganancia de capital expresada en una moneda extranjera..

Aprende más: Lea Tasas de cambio y ganancias de capital en su casa mexicana para comprender cómo las tasas de cambio pueden influir en los cálculos de ganancias de capital en propiedades en México, porque sus obligaciones tributarias cuando venda se calculan en pesos, no en dólares.

Vender su casa mexicana como no residente

Si no es residente en México y/o no tiene un NIF mexicano, no puede reclamar la exención de asignación única explicada anteriormente, aunque puede reclamar Calificación deducciones, siempre que tenga los recibos oficiales (facturas) para acreditar los gastos que pueden deducirse.

Su Notario Público es un contacto clave

El Notario Público (en español, notario publico) es la persona profesional más importante con la que tratará cuando compre y venda una propiedad en México. No confíe en los rumores y en su lugar haga que el notario público evalúe su situación individual y los impuestos que probablemente se aplicarán a ella.

Cuando compre una propiedad, hable con el notario sobre lo que debe hacer para planificar su patrimonio de manera eficiente, cómo estructurar sus arreglos y cómo mantener los registros adecuados que necesita para asegurarse de que cuando venga a vender su propiedad usted ( o sus herederos) están preparados.

Cada transacción de propiedad tiene sus propias peculiaridades y características únicas; cultivar una buena relación con su Notario Público es un aspecto crucial de una inversión inmobiliaria exitosa en México.

Más información sobre propiedades en México

Publicamos una variedad de guías de libros electrónicos gratuitos sobre propiedades y bienes raíces en México:

La información publicada en este artículo se proporciona como información general de buena fe y no pretende ser un consejo personal, legal, financiero o de inversión.